Noções básicas: Conceitos básicos O que é uma agenda de direitos autorais Um cronograma de aquisição exige quando você pode exercer suas opções de compra de ações ou quando as restrições de caducidade caducam em estoque restrito. A aquisição é determinada separadamente para cada concessão. Um cronograma é baseado no tempo (graduado ou penhasco) se você deve trabalhar por um determinado período antes da aquisição. O cronograma também pode (ou em vez disso) ser baseado em desempenho ou vinculado a objetivos específicos da empresa ou do mercado de ações. A aquisição em algumas situações pode ser acelerada pelo conselho de administração ou em determinados eventos, como uma fusão ou sua morte (verifique seu plano para detalhes). Exemplo: você recebe 5.000 opções de ações ou ações de ações restritas. Seu cronograma de vencimento graduado abrange quatro anos, e 25 da concessão ganham cada ano. No primeiro aniversário de sua data de outorga e na mesma data dos próximos três anos, 25 das opções ou coleções de ações restritas. Uma vez que cada parcela ganha, você pode exercer as opções correspondentes ou vender as ações do estoque restrito. Este gráfico ilustra o cronograma de aquisição de direitos: Para obter dados de pesquisa sobre os diferentes tipos de horários de aquisição que as empresas usam, consulte um FAQ sobre horários de aquisição típicos e uma FAQ especificamente em horários baseados no tempo. A cessação quase sempre impede a aquisição, exceto em determinadas situações (por exemplo, morte, invalidez ou aposentadoria, dependendo das especificidades de seu plano e acordo de concessão). Exemplo: Após a situação do exemplo anterior, você deixa sua empresa três anos após a data da concessão. Você perde as 1.250 ações que ainda não adquiriram. Para quaisquer opções de ações adquiridas não exercidas (potencialmente 3.750), você deve seguir as regras de exercícios pós-término. Atualizado em 17 de junho de 2017. A acumulação de fundos com contribuições patronais para um plano de aposentadoria qualificado de acordo com um cronograma pré-determinado. Quando seu empregador lhe dá dinheiro fora do seu salário regular, você pode não ter a total propriedade desse dinheiro imediatamente. Como e quando você ganha a propriedade total dos fundos é conhecido como um cronograma de carência. O que significa Vest Se você participar de um plano de aposentadoria de contribuição definida, como um plano 401 (k). 403 (b) plano ou plano 457 (b). A parcela de sua renda contribuída diretamente por você é toda sua. Você tem acesso total a esse dinheiro e a qualquer lucro nesse dinheiro, independentemente de quanto tempo você trabalha para a empresa ou quando você sair do seu trabalho. Claro, se você tentar retirar esse dinheiro ou tomar distribuições de sua conta antes de atingir a idade limite de aposentadoria de 59 12, você provavelmente estará sujeito a impostos e uma penalidade de 10. Mas se você roote seu 401 (k) para outro plano do empregador ou um IRA de rolagem. 100 de suas contribuições se movem com seu plano. Vesting entra quando um empregador corresponde às contribuições que você faz para um plano de aposentadoria. O empregador pode combinar regularmente todas as contribuições, mas esticar sua porcentagem de propriedade nesse dinheiro ao longo do tempo. Quando você atingiu a propriedade de 100 de seus fundos combinados do empregado, você é o que é conhecido como totalmente adquirido. Por que existe o Vesting? O motivo pelas quais as empresas têm horários de aquisição de direitos é incentivar a lealdade entre seus funcionários. 34Sure, nossa empresa oferece excelentes benefícios de correspondência 401 (k). Mas para concretizá-los completamente, você tem que manter um pouco de tempo.34 Por quanto tempo depende. Diferentes empresas têm diferentes horários de aquisição. Tipos de horários de Vesting Existem três tipos gerais de horários de aquisição de direitos para contas de aposentadoria: aquisição imediata, aquisição de penhascos e aquisição de vencimentos graduados ou graduados. A aquisição imediata é provavelmente a mais fácil de entender. Ocorre quando não há aversão real. Os funcionários obtêm a propriedade completa e imediata dos fundos correspondentes ao empregador em suas contas de aposentadoria. Com a aquisição de penhascos, o empregado obteria a total propriedade das aposentadorias depois de um certo período de tempo, por lei, não pode demorar mais de três anos para o plano de aposentadoria típico. A aquisição progressiva ocorre quando a propriedade acontece gradualmente ao longo do tempo. Um horário graduado típico pode ser adquirido após cinco anos de participação. De acordo com a lei, o período máximo de aquisição concedido é de seis anos). Isso funcionaria assim: Ano 1: 0 investido Ano dois: 25 investidos Ano três: 50 investidos Ano quatro: 75 investidos Ano cinco: 100 adquiridos Valor de compensação de opção de compra de ações Alguns empregadores oferecerão o benefício de opções de ações de empregados. Ou o direito de os empregados comprar (também conhecido como 34exercise34) um certo montante de ações da empresa a um preço fixo. Se o preço fixo for muito inferior ao preço de mercado do estoque quando você exercer a opção, você ganhou dinheiro instantaneamente. Os planos de opções de compra de ações geralmente são adquiridos da mesma forma que as contribuições correspondentes. Você ganha a capacidade de exercer todas as opções ao mesmo tempo, ou o direito de optar algumas das suas opções a cada ano ao longo de um período de anos. Nem todos os empregadores combinam cotações ou oferecem opções de compra de ações. Aqueles que tornam abertas suas agendas e provisões de aquisição. Então, se você tiver alguma dúvida sobre seu próprio plano, você poderá encontrar as respostas facilmente contatando seu representante de recursos humanos ou administrador do plano de aposentadoria. Antes de deixar um emprego, você pode querer considerar o impacto em seu cronograma de aquisição. Se você está a seis meses de distância total, por exemplo, você pode querer aguardar. Faça o que fizer, não permita que um longo período de aquisição impede que você contribua para um plano de aposentadoria. Mesmo que você não espere os benefícios completos, mesmo 25 ou 50 de uma partida de empregadores significam mais dólares para sua aposentadoria. Disclaimer: O conteúdo deste site é fornecido apenas para fins de informação e discussão e não deve ser a única base para suas decisões de investimento e planejamento financeiro. Sob nenhuma circunstância, essa informação representa uma recomendação para comprar ou vender valores mobiliários. Sempre, sempre, lembre-se sempre que obter opções de ações não é o mesmo que obter ações de estoque. A opção é o direito, mas não a obrigação, de comprar uma ação a um preço específico, em um momento específico. Antes de comprar as ações - ou exercer suas opções - você precisa dessa opção para comprar. Você deve ganhar o direito de comprar as ações que você precisa para se tornar adquirido nessas ações. Exercitar suas opções fará de você um acionista e fornecer-lhe um veículo de investimento com potencial de crescimento. Embora você não seja obrigado a exercer uma opção, se você optar por adquirir o estoque, aqui estão algumas orientações a serem seguidas. Vesting Vesting é o período durante o qual um funcionário tem a capacidade de realizar direitos. Um estoque é considerado investido quando o empregado pode deixar o cargo, mas manter a propriedade do estoque sem conseqüências. Os horários de aquisição variam de empresa para empresa. Por exemplo, os funcionários de uma empresa podem ser adquiridos em 33% de suas opções após cada ano com a empresa, enquanto os funcionários de outra empresa podem ser adquiridos em 20% de suas opções após cada cinco anos. Em empresas de alta tecnologia, o horário de aquisição típico é um pouco mais complicado. Por exemplo, um empregado pode ser 25% investido após os primeiros seis meses de emprego e, em seguida, um adicional de 2% a cada mês até que todas as opções sejam adquiridas. Exemplos de horários de aquisição, empresas de não-alta tecnologia Vesting, empresa A Vesting, empresa B oitavo mês de ano 4 Assumimos que três funcionários hipotéticos começaram a trabalhar em 1º de janeiro de 2001. Um trabalha na empresa A, trabalha na empresa B e uma Trabalha na empresa de alta tecnologia C. Agora, vamos assumir que os três funcionários deixaram seus empregos em 1 de outubro de 2003, após dois anos e nove meses de emprego (ou 33 meses). O empregado na empresa A será investido em 67% (dois anos completos de 33%), e o empregado da empresa B será investido em 40% (dois anos completos em 20%). O funcionário da empresa C será investido 79% (25% mais (27 vezes 2 por cento)). Exercitar o exercício é quando você realmente compra o estoque. Os planos de opções são projetados para incentivar a propriedade dos funcionários, na teoria de que, quando os funcionários têm participação na empresa, eles são mais propensos a tomar decisões no melhor interesse da empresa e a atuar a um nível que ajude a empresa a alcançar suas metas e objetivos. Os acionistas têm maior participação na empresa. Afinal, eles são os proprietários. A propriedade leva consigo certas responsabilidades, como a votação, juntamente com o potencial para cima e para baixo. Os acionistas têm a maior responsabilidade, e podem ganhar (ou perder) o máximo. Titular das opções não vencidas Detentor de opções adquiridas (não exercido) Acionista (opções exercidas) Acionista antigo (ações vendidas) Ganho se os aumentos de preço das ações perderem se o preço das ações diminuir Muitas vezes, entre os empregados de classificação, as opções são tratadas mais como auto - Planos de bônus direcionados, onde o bônus está vinculado ao valor da empresa. A maioria dos funcionários que não são executivos exercem suas opções e, em seguida, vende suas ações na mesma transação. Isso é conhecido como inverter a opção. Geralmente, após um IPO, há um período de tempo, conhecido como o período de bloqueio, durante o qual os funcionários estão restritos ao exercício de suas opções de compra de ações. As regras do período de bloqueio podem diferir por empresa e por empregado dentro da empresa. Normalmente, o período de bloqueio é de 180 dias (seis meses), após o que pode haver restrições adicionais no exercício das opções. Seu departamento de RH deve deixar você saber como as regras se aplicam a você. Compreenda o seu plano Há muitas maneiras pelas quais uma empresa pode oferecer opções de ações para os funcionários, bem como diferentes tipos de opções de compra de ações. Cada plano tem diferentes implicações fiscais e regras associadas a ele. Os funcionários de algumas empresas podem precisar atender a determinados requisitos após o exercício de opções, como permanecer com o empregador por um período predefinido, a fim de manter o estoque. Também é possível que os funcionários só possam manter suas ações enquanto estiverem trabalhando para o empregador. Isso é para garantir a fidelidade e retenção dos funcionários, pelo menos por um tempo. Se sua empresa ainda está crescendo rapidamente, você pode não querer vender suas ações, e você pode ficar com a empresa mais tempo para realizar mais ganhos. Outros programas de opção de estoque têm menos strings anexados. As implicações fiscais variam de acordo com uma variedade de critérios, como se você possui o estoque ou é meramente investido nas opções, ou se você realmente pode vender o estoque que possui. Tornar-se investido em uma opção de compra de ações e exercer essa opção são coisas diferentes, com diferentes implicações fiscais. Certifique-se de ler atentamente o contrato de opção fornecido pelo seu empregador, que contém informações sobre o plano de opção de compra de ações. Você pode entrar em contato com um contador ou planejador financeiro pessoal para ajudá-lo a entender suas oportunidades de investimento melhor e maximizar seu potencial de crescimento, minimizando a responsabilidade tributária. Selecione suas opções de compra de ações Você só pode exercer opções de ações que são adquiridas. Assim, em qualquer momento, você pode exercer apenas algumas das suas ações ou pode ter múltiplas opções com regras e regulamentos diferentes aplicáveis a cada uma. Isso significa que você precisará selecionar as melhores oportunidades que o ajudarão a atingir seu investimento pessoal e metas financeiras. Por exemplo, você pode ter a oportunidade de comprar um número predeterminado de ações a um preço e, se você atender a critérios de emprego específicos (como ficar com a empresa por um determinado período de tempo), você pode receber uma opção adicional para um diferente Número de ações, oferecido a um preço diferente. Você pode então escolher qual opção para exercer, ou exercer todas as suas opções ao mesmo tempo. Você pode exercer suas opções em qualquer ordem. Não há mais leis que afirmem que você deve exercer opções na ordem em que elas foram dadas. Escolha um método de pagamento Originalmente, os funcionários precisavam pagar em dinheiro para exercer suas opções de compra de ações. Embora este ainda seja o método de pagamento mais comum, alguns empregadores começaram a desenvolver acordos especiais com corretores de ações e instituições financeiras para oferecer alternativas de pagamento aos funcionários que não exigem que eles obtenham um montante fixo de dinheiro para participar de um programa de opção de compra de ações . Em alguns casos, um exercício totalmente sem dinheiro pode ser executado. A descrição dos seus planos ou o seu departamento de RH podem explicar as alternativas. Além de encontrar o dinheiro necessário para pagar uma opção, esteja preparado para pagar fundos adicionais para cobrir os requisitos de retenção (para opções não qualificadas). O valor exato da retenção será baseado no preço real no qual você compra o estoque. Exercício da opção Depois de ter investigado as regras associadas ao plano de opção de compra de ações, e você determinou exatamente como e quando deseja exercitar suas opções, você provavelmente terá que completar alguma documentação e enviá-la ao seu empregador para comprar o estoque. Nunca espere até o último minuto, quando suas opções estão prestes a expirar, antes de atuar sobre a oportunidade. Idealmente, você quer tempo suficiente para entender o que você está comprando e determinar as melhores oportunidades para que você se beneficie mais financeiramente. As decisões que você tomarão determinarão a quantidade de responsabilidade tributária que você terá no futuro. - Jason Rich, contribuidor salarial
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